谷川视野 | 招商引资项目之法律风险初探
招商引资一直是地方政府推动经济发展和社会进步的重要策略，通过这一战略的实施，各地区不仅成功优化了产业结构，还为当地成功培育了新的增长点，如合肥引进京东方这一案例，为地方经济的持续注入强劲动力。
在本文将重点关注招商引资项目中存在的法律风险，从三个方面展开：一是政府在招商引资过程中应关注的关键法律风险点；二是企业在招商引资过程中可能面临的法律风险；三是对招商引资协议的法律审查。旨在为相关利益方提供较为全面的法律风险管理建议，确保招商引资活动的顺利进行和合法权益的保护。
一、政府在招商引资过程中的法律风险关注点
地方政府在招商引资过程，最为关注的是企业资质、投资体量、行业现状、发展前景以及企业在产业链上的价值。因此，地方政府在招商引资过程中，对企业进行尽职调查时，可以从以下几个方面关注和识别风险：
1. 企业资质审查：
（1）合法性：核查企业的营业执照、行业许可证、资质证书等，确保企业合法经营。多起招商引资项目中，由于企业不具有相应资质而导致纠纷或诉讼的情况时有发生。例如：①企业未取得房地产开发资质证书即开始建设房地产项目；②企业未取得《建筑工程施工许可证》即开始建设房屋；③企业在未取得《商品房预售许可证》的情况下签订《商品房买卖合同》；④企业在未取得《国有土地使用权证》的情况下进行开发建设。
（2）合规性：评估企业是否遵守相关法律法规，是否有违法违规记录，如环保法规、税务合规等。
（3）信誉度：通过征信系统、法院公告等渠道查询企业的信用记录，包括是否有不良信用记录、法律诉讼等。
2. 投资体量分析：
（1）资金实力：评估企业的资金实力，包括注册资本、财务状况、资金流动性等，确保企业有能力履行投资承诺。
（2）投资规模：分析企业的投资规模是否与地方政府的招商引资目标相匹配，避免过大或过小的投资规模不符合当地发展需求。
3. 行业现状评估：
（1）行业地位：了解企业在所属行业中的地位，包括市场份额、竞争力、品牌影响力等。
（2）行业趋势：研究行业发展的当前趋势和未来预测，评估行业的增长潜力和风险。
4. 企业符合当地产业发展：
（1）符合当地产业发展导向：是否符合当地产业发展导向，从两个方面进行把握：一是产业是否属于地方鼓励发展的行业，二是地方政府是否出台了相关鼓励扶持的政策。
（2）协同效应：评估企业是否能够与当地其他企业形成协同效应，促进产业链的优化和升级。
二、企业在招商引资过程中的法律风险关注点
对企业来说，其在招商引资过程中通常需考察招商引资项目合规性、选址区位、人才引进、符合产业政策、营商环境、投资成本等。
1. 项目合规性：
企业应重点关注招商引资项目本身的合法性，包括但不限于项目是否具有合法的审批程序，项目是否属于政府鼓励、扶持或者允许的产业，项目是否属于不符合产业政策、可能造成产能过剩的行业或领域。如果招商引资项目本身不具有合法的审批程序，或者没有列入政府鼓励、扶持或允许产业目录的，则该招商引资项目可能不具有合法性。
2. 选址区位：
（1）土地使用权：核查土地使用权的合法性，确保土地用途、年限等符合项目需求。
（2）环境法规：了解当地的环保法规，评估项目是否符合环保要求，避免未来因环保问题导致的停工或处罚。
（3）区位优势：评估区位的交通、物流、市场接近性等，确保区位优势能够满足企业的运营需求。
3. 人才引进：
（1）人才政策：了解当地的人才引进政策，包括居住、教育、医疗等福利，评估是否能够吸引和留住关键人才。
（2）劳动法规：熟悉当地的劳动法律法规，确保企业的人力资源管理合规。
4. 产业链上下游配套：
（1）供应链稳定性：评估当地供应链的稳定性和可靠性，确保原材料和产品的流通顺畅。
（2）产业集群效应：考虑当地是否形成相关产业集群，是否有上下游企业的集聚，以降低运营成本并提高效率。
5. 营商环境：
（1）法治环境：评估当地的法治环境，包括合同执行、知识产权保护等，确保企业权益得到有效保护。
（2）政商关系：了解政府的透明度和廉洁度，避免因政商关系复杂导致的额外成本和风险。
6. 返投要求：
（1）返投条款：仔细审查合同中的返投要求，包括投资额度、时间节点等，确保企业能够满足要求，避免违约风险。
（2）退出机制：了解和协商合同中的退出机制，包括股权转让、项目退出等，确保企业在必要时能够合法退出。
三、对招商引资协议的法律审查
招商引资协议的签订是招商引资过程中的重要一环，政府和企业在对招商引资协议进行法律审查时，应当关注协议的效力以及具体的法律风险点。具体如下：
1. 协议的效力认定
（1）合法性审查：确保协议内容不违反国家法律法规，特别是土地管理、税收征收、环境保护等方面的法律规定。
（2）行政协议属性：确认协议是否属于行政协议，以及是否符合《最高人民法院关于审理行政协议案件若干问题的规定》。
（3）签约主体资格：核实签约双方是否具有合法的签约资格和履约能力，特别是政府方是否超越了其职权范围。
2. 具体风险点审查
（1）政府方关注的风险点
①优惠政策的合法性：确保提供的税收优惠、财政补贴等符合法律规定，避免未来被认定为无效。
②土地使用权：确保土地使用权的出让、租赁等符合法律规定，避免因土地问题导致的合同无效或违约。
③项目实施监管：设定对投资方的监管条款，如投产进度、投资额度、纳税额等，以及未达标时的违约责任。
④政策调整影响：评估政策变化对协议履行的影响，并在协议中设定相应的调整机制。
⑤土地出让金返还：审查土地出让金返还条款的合法性，避免因违反公开公平公正原则而无效。
⑥补助资金的使用和回收：明确补助资金的用途、发放条件和违约时的回收机制。
（2）企业方关注的风险点
①优惠政策的明确性：确保政府承诺的优惠政策具体明确，避免因条款模糊导致的权益受损。
②投资回报的保障：评估投资回报的可能性和稳定性，包括市场前景、产业配套、人才供应等。
③退出机制：在协议中明确退出机制，包括股权转让、项目退出等，确保企业在必要时能够合法退出。
④项目用地收回：明确项目用地收回的条件、程序和相关责任，特别是抵押权处理和建筑物、构筑物的处置。
⑤项目公司的责任：明确项目公司的设立条件、股权转让限制、权利义务转让限制等。
为规范地方招商引资，国务院先后出台了《关于规范招商引资行为促进招商引资高质量发展若干措施的通知》《公平竞争审查条例》等文件，这意味着地方政府和企业都需要调整策略，确保所有招商引资活动都在法律框架内进行。在探索“资本招商”“股权招商”等新模式的过程中，地方政府和企业可能都需要寻求专业的外部机构来设计交易架构、对招引项目、协议内容进行把关，以保证招商引资行为依法依规高质量发展。